Likviditetsbudget: En grundläggande guide

Att skapa en likviditetsbudget är en viktig del av företagets finansiella planering. Denna budget visar hur mycket pengar ett företag har i kassan för stunden, och hur mycket pengar företaget ska betala ut inom den närmaste tiden. Ett positivt kassaflöde säkerställer att företaget kan betala sina kostnader i tid och undvika ekonomiska problem.

Vad är en likviditetsbudget?

En likviditetsbudget är en plan över förväntade in- och utbetalningar under en viss period. Syftet är att ge en tydlig bild av hur pengarna rör sig i verksamheten och förhindra att likvida medel tar slut.

Många blandar ihop likviditetsbudget med resultatbudget, men de har olika syften. En resultatbudget visar intäkter och kostnader och ger en bild av företagets lönsamhet på längre sikt. En budget för likviditet fokuserar på när pengarna faktiskt kommer in och går ut, vilket gör den viktig för att hantera kortsiktiga betalningsflöden.

Hur gör man en likviditetsbudget?

Att skapa en likviditetsbudget innebär att analysera och sammanställa företagets kassaflöde. Så här går det till, steg för steg.

1. Identifiera och lista förväntade inbetalningar

Börja med att kartlägga alla inbetalningar för den period du vill budgetera för:

Fakturerade intäkter och förväntade betalningar från kunder
Eventuella investeringskapital, exempelvis från nyemissioner, eller banklån
Momsåterbäring och andra statliga bidrag
Övriga intäkter, exempelvis hyresintäkter eller ränteintäkter

2. Lista förväntade utbetalningar

Nästa steg är att identifiera alla fasta och rörliga kostnader:

Löner och sociala avgifter
Hyra och fasta kostnader (el, vatten, internet, försäkringar)
Leverantörsfakturor och materialkostnader
Skatter och avgifter, inklusive moms och arbetsgivaravgifter
Övriga kostnader, såsom marknadsföring, resekostnader och licenser

3. Beräkna nettolikviditeten

Genom att jämföra totala inbetalningar och utbetalningar per månad kan du se om kassaflödet är positivt eller negativt.

Om summan är positiv betyder det att du har överskott, medan ett negativt resultat indikerar att du kan få problem med likviditeten och behöver vidta åtgärder.

Tips för att stärka företagets kassalikviditet

En stark kassalikviditet är avgörande för att kunna hantera oväntade utgifter och växa på ett stabilt sätt. Om er likviditetsbudget visar underskott i vissa perioder finns vissa åtgärder att vidta för att förbättra den. Vi går igenom dem här:

Se över bankkontakter: Om du behöver finansiering eller en utökad checkkredit, ha ordning på din bokföring för att visa banken en tydlig ekonomisk bild.
Bygg en buffert: Om möjligt, avsätt regelbundet en del av vinsten för att skapa en ekonomisk trygghet för framtiden.
Optimera betalningsflödet: Förhandla längre betalningstider med leverantörer och se om det går att delbetala större fakturor.
Snabba upp kundbetalningar: Om kunder ofta betalar sent, använd faktureringstjänster som påminnelser och inkasso för att få in pengarna snabbare.
Skicka fakturor direkt: Dröj inte med att fakturera. Ju snabbare du skickar fakturorna, desto snabbare får du in betalningen.
Öka säljaktiviteterna: Om det är möjligt, planera kampanjer eller erbjudanden under svagare perioder för att öka intäkterna.

Vanliga misstag vid likviditetsbudgetering

Många företagare gör misstag vid sin likviditetsplanering. Här är några vanliga fallgropar:

Underskattning av kostnader: Se till att du tar med alla löpande utgifter.
Felaktiga antaganden om kundbetalningar: Räkna alltid med förseningar.
Ingen uppdatering: En budget är ett levande dokument som bör ses över regelbundet.

Se även till att göra er budget för likviditet i god tid. Detta för att undvika risken att det uppstår kris i kassan och att du enklare ska kunna planera för hur mycket pengar som ska finnas på kontot varje månad. På så sätt kan du säkerställa att ditt företag kan hantera sina betalningar, fatta bättre affärsbeslut och växa på ett stabilt sätt.

Behöver du hjälp med att skapa en likviditetsbudget? Kontakta oss på Jinderman & Partners för professionell rådgivning.

‍